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​注销税务时其他应付款有两万多,如何处理

注销税务时其他应付款有两万多,如何处理 公司注销时,应该对债权债务进行清算的. 清算债权的作用,以避免公司注销时引起的债务纠纷,这是工商注销时要求公告45天的原因. 债务清算,还涉及的税金的问题.如果 … Continue reading ​注销税务时其他应付款有两万多,如何处理

​个人自开的发票没有完税证明如何处理

个人自开的发票没有完税证明如何处理 可以凭合同等证明到税务部门补办. 企业每月申报,凭税务申报表及财务报表去申报(也可以电子报税),并交入银行税款,就可以拿到完税证明.个人要开发票或想纳个人所得税,凭 … Continue reading ​个人自开的发票没有完税证明如何处理

​作废发票做了应收账款如何处理

作废发票做了应收账款如何处理 已认证进项发票作废会计分录 1、发票已认证,必须走账: 借:存货或成本类科目 应交税费–应交增值税(进项税额) 贷:应付账款或货币类科目 2、对方作废须转出时 … Continue reading ​作废发票做了应收账款如何处理

​外汇局申报平台填写错了如何处理

外汇局申报平台填写错了如何处理 平台上没有显示款项信息可能是银行系统还没有导入到外汇局应用服务平台中去,一般在收汇次日企业版可以查询到. 超过收汇日5个工作日还没有把网上申报信息填写完整的话便造成迟报 … Continue reading ​外汇局申报平台填写错了如何处理

​福利费的提取额大于实际发生额如何处理

福利费的提取额大于实际发生额如何处理 在账务上不需要做调整,还是列支成本费用计算利润, 在所得税申报上将超出部分计算出来加在利润金额后再计提申报企业所得税,或平时申报不做调整,在所得税汇缴清算时做所得 … Continue reading ​福利费的提取额大于实际发生额如何处理

​国税局退回以前年度多缴纳的企业所得税如何处理

国税局退回以前年度多缴纳的企业所得税如何处理 企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款. 企业所得税是按季度的会计利润计算交纳, … Continue reading ​国税局退回以前年度多缴纳的企业所得税如何处理

​社保与工资匹配不相符如何处理

社保与工资匹配不相符如何处理 社保基数与个人所得税缴费基数不符具体指社保基金和应交的税不相符.社保基数是每年核定一次,一般按照上一年度的月平均收入核定,而个税是当月上报,最多延迟一个月上报上个月的,因 … Continue reading ​社保与工资匹配不相符如何处理

​固定资产在上一年度多提折旧如何处理

固定资产在上一年度多提折旧如何处理 固定资产折旧提多了,并且提成了负数.就要调整回来. 1、没跨年度的,直接做相反的会计分录冲回多计提的金额 借:管理费用(或制造费用、销售费用等科目)—折 … Continue reading ​固定资产在上一年度多提折旧如何处理

​独立核算分公司注销,欠总公司往来款如何处理

独立核算分公司注销,欠总公司往来款如何处理 当被注销的公司为子公司时,因为子公司具有法人资格,不能按照分公司合并账务处理,在操作上比分公司复杂,也存在一定的税务风险. 对于不需支付的注销子公司的往来账 … Continue reading ​独立核算分公司注销,欠总公司往来款如何处理

​销售折扣单独开票增值税如何处理

销售折扣单独开票增值税如何处理 《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]154号)第二条第(二)项规定:”纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣 … Continue reading ​销售折扣单独开票增值税如何处理