采购业务流程暂估处理介绍：
业务场景简介采购业务中，采购成本的处理有差额调整，月初冲回、单到冲回；对应付账款的暂估存在按照入库单的采购成本进行暂估应付，也存在按照业务应付单进行暂估应付；以上产品功能具体到实际产品应该时应该怎样指导客户应用，本文主要想从几个典型的采购业务账务流程说明中，帮助大家更深的理解业务及应用业务
3. 主要功能应用场景：
3.1 采购入库——记账流程（差额调整）流程说明：本流程中的采购入库单全部生成暂估凭证，应付单与入库单核销产生的成本调整单也全部生成会计科目与入库单一样的凭证；应付单冲回入库单暂估的应付科目，这种账务处理方式简单易用。
会计分录处理参考：【采购入库单】整单生成暂估凭证；借：存货科目贷：暂估应付科目【应付单】生成应付凭证；借：暂估应付科目应交税金——进项税贷：应付科目【成本调整单】（应付单与采购入库单核销生成）生成暂估凭证，凭证模板保持与采购入库单一致借：存货科目贷：暂估应付科目【收款单】借：应付科目贷：银行存款或现金
3.2 采购入库——记账流程（月初冲回）流程说明：本流程中需要注意在月底把未核销部分的采购入库单生成暂估凭证，到下月是系统会自动冲回，如果当期发票没有到，在月底的时候需要重新暂估，等发票到后正式的采购入库及应付凭证在核销记录上生成，应付单及成本调整单不需要单独生成凭证；此种方式下跨期单据不允许手工核销及自动核销。
会计分录处理参考：【采购入库单】未核销数量做暂估凭证借：库存商品——取采购入库单的未核金额贷：暂估应付账款【核销记录】做应付凭证借：库存商品 ——取采购入库单的本次核销金额库存商品——取成本调整单的金额税额：——取应付单的税额贷：应付账款——取应付单的价税合计【结账】时自动生成冲回凭证借：库存商品贷：暂估应付账款【收款单】借：应付科目贷：银行存款或现金